Strategi Pengurangan Cukai Pendapatan Melalui Zakat 

Tahukah anda bahawa anda boleh mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) apabila anda membayar zakat? Ini kerana bayaran zakat boleh difailkan sebagai salah satu kategori pemotongan zakat bila anda memfailkan zakat pendapatan anda buat sesuatu tahun.

Perbezaan Zakat Pendapatan Dengan Cukai Pendapatan 

Zakat pendapatan dan cukai pendapatan adalah dua konsep yang berbeza, walaupun keduanya berkaitan dengan pendapatan seseorang. Mengetahui perbezaan antara kedua konsep ini adalah penting untuk memahami aspek keagamaan dan undang-undang yang terlibat.

Zakat pendapatan adalah sumbangan wajib yang diberikan oleh umat Islam berdasarkan pendapatan yang diperoleh. Ia merupakan salah satu daripada lima rukun Islam dan memainkan peranan penting dalam membantu mereka yang memerlukan. Zakat pendapatan dihitung sebagai sebahagian daripada pendapatan seseorang, biasanya sebanyak 2.5%, dan diberikan kepada asnaf yang memenuhi syarat seperti fakir miskin, asnaf mualaf, asnaf al-gharimin dan sebagainya.

Di sisi lain, cukai pendapatan adalah jumlah yang harus dibayar kepada Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN), iaitu agensi kutipan cukai negara Malaysia berdasarkan pendapatan yang dilaporkan. Cukai pendapatan adalah kewajiban undang-undang yang ditetapkan oleh kerajaan untuk membiayai perbelanjaan awam dan menyokong pembangunan negara. Tarif cukai pendapatan boleh berbeza-beza bergantung kepada undang-undang dan peraturan cukai yang dikenakan di sesebuah negara.

Penting untuk kita ingat di sini bahawa zakat pendapatan adalah satu tanggungjawab agama yang ditetapkan oleh Islam, manakala cukai pendapatan adalah kewajiban undang-undang yang dikenakan oleh kerajaan. Walaupun keduanya berkaitan dengan pendapatan, tujuan dan pemungutan zakat pendapatan adalah untuk memenuhi tanggungjawab keagamaan dan memberi bantuan kepada asnaf yang memerlukan, manakala cukai pendapatan digunakan untuk membiayai perbelanjaan awam dan pembangunan negara.

Walau bagaimanapun, terdapat situasi tertentu di mana nilai zakat pendapatan boleh mengurangkan atau menyamai jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar. Jika jumlah zakat pendapatan yang dibayar oleh seseorang mencapai atau melebihi jumlah cukai pendapatan yang ditetapkan, individu tersebut mungkin tidak perlu membayar cukai pendapatan lagi. Ini memberikan peluang kepada individu untuk memanfaatkan tanggungjawab keagamaan mereka dalam membayar zakat pendapatan dan pada masa yang sama memenuhi kewajiban cukai yang ditetapkan oleh negara.

Oleh itu, dapat dilihat di sini bagaimana zakat pendapatan dan cukai pendapatan adalah konsep yang berbeza dengan tujuan dan tanggungjawab yang berbeza. Zakat pendapatan merupakan tanggungjawab keagamaan yang ditetapkan oleh Islam, manakala cukai pendapatan pula adalah kewajiban undang-undang yang ditetapkan oleh kerajaan. Walaupun demikian, terdapat situasi di mana nilai zakat pendapatan dapat mengurangkan atau menyamai jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar.

Adakah Benar Bayar Zakat Boleh Dapat 100% Rebat Cukai Pendapatan? 

Ada pandangan umum yang menyatakan bahawa jika jumlah zakat pendapatan yang dibayar menyamai atau melebihi jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar, seseorang tidak perlu membayar cukai pendapatan. Hal ini boleh terjadi, namun penting untuk kita fahami peraturan cukai secara mendalam sedikit untuk ketahui bagaimana ia boleh berlaku.

Menurut Akta Cukai Pendapatan 1967, Seksyen 6A (3), LHDN memberikan rebat bagi setiap pembayaran zakat atau pembayaran berkaitan agama Islam yang wajib dan dibayar dalam tahun semasa untuk tahun taksiran tersebut. Rebat ini perlu dibuktikan dengan resit yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa agama yang sah dan diiktiraf oleh kerajaan Malaysia.

Situasi ini dapat diterangkan dengan contoh seorang individu yang membayar zakat pada tahun taksiran 2023. Jika individu tersebut membayar zakat sebanyak RM5,000 dan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar adalah RM5,000, maka individu tersebut layak untuk mendapatkan rebat cukai pendapatan sebanyak RM5,000.

Walaupun undang-undang membenarkan rebat cukai pendapatan yang setara dengan jumlah zakat pendapatan yang dibayar, perlu diingat bahawa zakat pendapatan yang wajib hanya sebanyak 2.5 peratus dari pendapatan tahunan. Oleh itu, jika jumlah zakat pendapatan yang dibayar jauh melebihi jumlah pendapatan yang diisytiharkan dalam borang taksiran cukai, LHDN mungkin meminta penjelasan mengenai perbezaan tersebut.

Untuk mengelakkan keraguan dan masalah dengan LHDN, disarankan agar pembayar zakat menggunakan fleksibiliti undang-undang yang membenarkan pembayaran zakat tidak terhad kepada zakat pendapatan sahaja. Individu boleh mempertimbangkan untuk membayar zakat dalam bentuk lain seperti zakat emas, zakat saham, zakat wang simpanan, atau qada zakat terdahulu. Dengan melakukan ini, pembayar zakat dapat mengurangkan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar dan memenuhi tanggungjawab keagamaan mereka.

Bagaimana Zakat Pendapatan Dikira? 

Bagi mereka yang tidak terlalu memahami cara mengira zakat pendapatan, terdapat panduan yang boleh diikuti. Salah satu cara yang mudah adalah dengan menggunakan kalkulator zakat di bayarzakatmalaysia.my. Laman web ini menyediakan kaedah mudah untuk mengira zakat pendapatan berdasarkan pendapatan tahunan.

Cara mengira zakat pendapatan melalui bayarzakatmalaysia.my adalah seperti berikut:

1. Layari laman web bayarzakatmalaysia.my.
2. Pilih jenis zakat yang ingin anda bayar.
3. Isi butiran pendapatan tahunan anda atau butiran harta anda.
4. Sistem akan mengira jumlah zakat pendapatan yang perlu dibayar berdasarkan maklumat yang diberikan.
5. Bayar zakat pendapatan melalui laman web tersebut.

Dengan menggunakan bayarzakatmalaysia.my, pembayar zakat dapat mengira jumlah zakat pendapatan yang perlu dibayar dengan mudah dan menjalankan tanggungjawab keagamaan secara efisien.

Sentiasa Simpan Resit Zakat Untuk Dapatkan Rebat Nanti

Apabila anda membayar zakat pendapatan, adalah penting untuk sentiasa menyimpan resit pembayaran sebagai bukti. Seperti yang telah disebutkan sebelum ini, LHDN memberikan rebat cukai pendapatan berdasarkan resit zakat yang dikeluarkan oleh pihak berkuasa agama yang ditubuhkan.

Dengan mempunyai resit yang sah, individu yang membayar zakat pendapatan berpeluang untuk mendapatkan rebat cukai pendapatan yang setara dengan jumlah zakat yang dibayar. Oleh itu, pastikan untuk menyimpan resit pembayaran zakat dengan teliti dan mengemaskini maklumat cukai pendapatan anda dengan betul.

Kesimpulannya, mengurangkan cukai pendapatan melalui zakat pendapatan adalah strategi yang boleh digunakan oleh individu yang mempunyai tanggungjawab keagamaan untuk membayar zakat. Dengan memahami peraturan dan menggunakan kaedah yang betul untuk mengira zakat pendapatan, pembayar zakat dapat mengambil manfaat daripada rebat cukai pendapatan yang diberikan oleh LHDN. Dengan cara ini, bukan sahaja dapat dikurangkan jumlah cukai pendapatan yang perlu dibayar, malahan seseorang itu juga mendapat pahala dan mengelakkan diri daripada dosa tidak membayar zakat, sekaligus membantu membangunkan ummah dan masyarakat melalui sumbangan zakat yang diberikan.